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DERECHO PENAL ECONÓMICO Y DE LA EMPRESA PARTE ESPECIAL 5A ED

$354.000 $283.200

Carlos Martínez Buján Pérez
Edición: 2015
Editorial Tirant lo Blanch
ISBN: 9788490869642
Índice
Prólogo a la Quinta edición 23

Prólogo a la Cuarta edición 25

Prólogo a la Tercera edición 27

Prólogo a la Segunda edición 29

Abreviaturas 35

Bibliografía General 39

Lección Primera
Frustración de la ejecución e insolvencias punibles (capítulo vii y vii bis del título xiii: arts. 257 a 261 bis)

I. CONSIDERACIONES GENERALES 45
II. BIEN JURÍDICO 47
III. CONCEPTO DE INSOLVENCIA 49
IV. FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN (capítulo VII) 53
4.1. Alzamiento de bienes propiamente dicho o genérico (art. 257-1-1º) 53
4.1.1. Introducción 53
4.1.2. Bien jurídico y contenido de injusto 54
4.1.3. Sujeto pasivo del delito 58
4.1.4. El presupuesto: la previa relación jurídica obligacional 58
4.1.5. Objeto material 60
4.1.6. Conducta típica 61
4.1.7. Resultado: la expresión «en perjuicio» 64
4.1.8. Sujeto activo 72
4.1.9. Imputación subjetiva 72
4.1.10. Causas de justificación 73
4.1.11. Iter criminis 74
4.1.12. Autoría y participación 75
4.1.13. Cuestiones concursales 79
4.1.14. La aplicación de la causa de exclusión de la pena del art. 268 CP. 86
4.1.15. La responsabilidad civil derivada de delito 88
4.1.16. Perseguibilidad 89
4.2. El tipo específico del art. 257-1-2º (alzamiento para eludir la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio) 91
4.3. El tipo específico del art. 257-2 (alzamiento para eludir la responsabilidad civil ex delicto) 95
4.4. Los tipos cualificados (art. 257-3 y 4) 105
4.5. Ocultación de bienes en un procedimiento judicial o administrativo de ejecución (art. 258) 107
4.6. Utilización no autorizada por el depositario de bienes embargados por la autoridad (art. 258 bis) 111
4.7. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 258 ter) 113
V. INSOLVENCIAS PUNIBLES (CAPÍTULO VII BIS) 113
5.1. Introducción 113
5.2. El delito concursal (arts. 259 y 259 bis) 115
5.2.1. La justificación de la reforma de 2015 114
5.2.2. Bien jurídico protegido y contenido de injusto 117
5.2.3. La condición objetiva de punibilidad: que «el deudor haya dejado de cumplir regularmente sus obligaciones exigibles o haya sido declarado en concurso» (art. 259-4) 118
5.2.4. El tipo básico del apartado 1 del art. 259 122
5.2.5. El tipo básico del apartado 2 del art. 259 124
5.2.6. Sujeto activo 126
5.2.7. Imputación subjetiva. El tipo imprudente del apartado 3 del art. 259 127
5.2.8. Iter criminis 128
5.2.9. Autoría y participación 130
5.2.10. Los tipos agravados del art. 259 bis 133
5.2.11. Relaciones entre el delito concursal de insolvencia y el delito de alzamiento de bienes 135
5.2.12. Otras cuestiones referentes al concurso de delitos 140
5.2.13. Prescripción 141
5.2.14. Perseguibilidad 142
5.2.15. Responsabilidad civil y otras medidas cautelares civiles 144
5.3. Favorecimiento de acreedores (art. 260) 145
5.3.1. El delito del apartado 1 145
5.3.2. El delito del apartado 2 147
5.4. Presentación de datos contables falsos (art. 261) 158
5.4.1. Introducción: justificación político-criminal del delito 158
5.4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito 160
5.4.3. El presupuesto del tipo: el procedimiento concursal 162
5.4.4. Objeto material 164
5.4.5. Conducta típica 165
5.4.6. Sujeto activo 167
5.4.7. Imputación subjetiva 168
5.4.8. Iter criminis 168
5.4.9. Autoría y participación 169
5.4.10. Concursos 170
5.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 261 bis) 173

Lección Segunda
Delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial, al mercado y a los consumidores (capítulo xi del título xiii: arts. 270-288)

CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LA RÚBRICA DEL CAPÍTULO XI 188

Sección 1ª: Delitos relativos a la propiedad intelectual

I. Consideraciones generales y bien jurídico protegido 191
II. El tipo básico (apdo. 1 del art. 270) 193
III. El tipo atenuado del apartado 4 del art. 270 200
IV. El nuevo tipo específico de la actividad de las webs de enlaces (apartados 2 y 3 del art. 270) 202
V. Los tipos específicos de importación, exportación y almacenaje (apartado 5, letras a y b del art. 270) 204
VI. Los tipos específicos relativos a las medidas tecnológicas de protección (apartado 6 y apartado 5, letras c y d, del art. 270) 206
6.1. La conducta del apartado 6 206
6.2. Las nuevas conductas del apartado 5, letras c y d 209
VII. Tipos cualificados (art. 271) 209
VIII. Responsabilidad civil y consecuencias jurídicas (arts. 272 y 288) 210
IX. Perseguibilidad 211

Sección 2ª: Delitos relativos a la propiedad industrial

I. CUESTIONES GENERALES 212
II. DELITOS REFERENTES A INVENCIONES Y A CREACIONES INDUSTRIALES (ART. 273) 216
2.1. Introducción 216
2.2. El tipo del apdo. 1 217
2.3. El tipo del apdo. 2 224
2.4. El tipo del apdo. 3 225
2.5. Cuestiones concursales 226
III. DELITOS REFERENTES A SIGNOS DISTINTIVOS (ART. 274 apartados 1, 2 y 3) 228
3.1. Introducción, bien jurídico y objeto material 228
3.2. El tipo del apartado 1 231
3.3. Los tipos atenuados del apartado 2 236
3.4. Los tipos atenuados en segundo y en tercer grado del apartado 3 238
3.5. Cuestiones concursales 239
IV. EL DELITO RELATIVO A OBTENCIONES VEGETALES (ART. 274 apartado 4) 240
V. EL DELITO DE UTILIZACIÓN INDEBIDA DE DENOMINACIONES DE ORIGEN O DE INDICACIONES GEOGRÁFICAS (ART. 275) 243
5.1. Consideraciones generales y bien jurídico 243
5.2. Tipo de injusto 246
5.3. Cuestiones concursales 253
VI. EL TIPO CUALIFICADO COMÚN DEL ART. 276 254

Sección 3ª: De los delitos relativos al mercado y a los consumidores

I. CUESTIONES GENERALES 260
II. LOS DELITOS DE COMPETENCIA DESLEAL: VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES 262
2.1. Introducción y bien jurídico 262
2.2. Objeto material: el concepto de «secreto de empresa» 264
2.3. El delito de «espionaje empresarial» (art. 278) 266
2.3.1. Tipo básico (art. 278-1) 266
2.3.2. Tipo cualificado (art. 278-2) 270
2.3.3. La referencia al concurso de delitos (art. 278-3) 272
2.4. El delito de violación del secreto de empresa por persona obligada a guardar reserva (art. 279) 273
2.4.1. El primer subtipo básico: la difusión, revelación o cesión (art. 279 párrafo 1º) 273
2.4.2. El segundo subtipo básico: la utilización en provecho propio (art. 279 párrafo 2º) 279
2.5. El delito de violación de secretos de empresa sin haber tomado parte en su descubrimiento (art. 280) 285
2.6. Consideraciones comunes a los arts. 278, 279 y 280 288
III. LOS DELITOS CONTRA LOS CONSUMIDORES 289
3.1. El delito de publicidad falsa (art. 282) 289
3.1.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido 289
3.1.2. Tipo de injusto 295
3.1.3. Iter criminis 304
3.1.4. Autoría y participación 305
3.1.5. Unidad y pluralidad de delitos 306
3.1.6. Responsabilidad civil 307
3.2. El delito de facturación ilícita (art. 283) 308
3.2.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido 308
3.2.2. Tipo de injusto 310
3.2.3. Iter criminis 316
3.2.4. Autoría y participación 317
3.2.5. Unidad y pluralidad de delitos 317
3.3. El delito de detracción de materias primas o productos de primera necesidad (art. 281) 319
3.3.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido 319
3.3.2. Tipo de injusto 320
3.3.3. Iter criminis 326
3.3.4. Autoría y participación 326
3.3.5. Cuestiones concursales 326
3.4. El nuevo delito de estafa de inversión de capital y estafa de crédito (art. 282 bis) 328
IV. LOS DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO O LA LIBRE COMPETENCIA 337
4.1. Introducción 337
4.2. Maquinaciones para alterar los precios que habrían de resultar de la libre concurrencia (art. 284) 339
4.2.1. Cuestiones generales, bien jurídico y sujeto pasivo 339
4.2.2. Tipo de injusto 341
4.3. Abuso de información privilegiada en el mercado de valores o de instrumentos negociados (arts. 285) 353
4.3.1. Cuestiones generales, bien jurídico y sujeto pasivo 353
4.3.2. Tipo de injusto 355
4.3.3. Iter criminis 366
4.3.4. Autoría y participación 367
4.3.5. Cuestiones concursales 367
4.3.6. El tipo cualificado del apartado 2 del art. 285 368
4.3.7. Prescripción 371
4.4. El delito de piratería de servicios de radiodifusión o interactivos (art. 286) 372

Sección 4ª. Delitos de corrupción en los negocios (arts. 286 bis a 286 quáter)

I. CORRUPCIÓN ENTRE PARTICULARES (ART. 286 BIS) 380
II. CORRUPCIÓN EN LAS TRANSACCIONES COMERCIALES INTERNACIONALES (ART. 286 TER) 396
III. TIPOS AGRAVADOS (ART. 286 QUÁTER) 399

Sección 5ª: disposiciones comunes a las secciones anteriores

I. LA CONDICIÓN DE PERSEGUIBILIDAD (art. 287) 401
II. LA PUBLICACIÓN DE LA SENTENCIA Y LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (art. 288) 402

Apéndice: alteración de precios en concursos y subastas públicas (capítulo VIII del título XIII: art. 262)

Lección Tercera
Sustracción de cosa propia a su utilidad social o cultural (capítulo XII del título XIII: art. 289)

I. CONSIDERACIONES GENERALES, ANTECEDENTES Y UBICACIÓN SISTEMÁTICA 409
II. BIEN JURÍDICO Y SUJETO PASIVO 412
III. TIPO DE INJUSTO 414
3.1. Objeto material 414
3.2. Conducta típica 418
3.3. Sujeto activo 421
3.4. Imputación subjetiva 422
IV. ITER CRIMINIS 422
V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN 423
VI. CUESTIONES CONCURSALES 423

Lección Cuarta
Delitos societarios (capítulo xiii del título xiii: arts. 290 a 297)

I. INTRODUCCIÓN 433
II. CUESTIONES GENERALES 435
2.1. El sujeto activo: el concepto de administrador de hecho y de derecho (arts. 290, 293 y 294) 435
2.2. Autoría y participación: la responsabilidad penal en el seno del órgano colegiado 441
2.3. El concepto de sociedad (art. 297) 449
2.4. La condición de perseguibilidad (art. 296) 456
III. FALSEDADES EN DOCUMENTOS DE LA SOCIEDAD (ART. 290) 461
3.1. Introducción 461
3.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 462
3.3. Objeto material 466
3.4. Conducta típica 469
3.5. Sujeto activo 473
3.6. Imputación subjetiva 476
3.7. Iter criminis 477
3.8. Autoría y participación 478
3.9. Concursos 479
3.10. Las conductas de publicación de datos falsos. 485
IV. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS MEDIANTE PREVALIMIENTO DE SITUACION MAYORITARIA (ART. 291) 485
4.1. Introducción 485
4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 487
4.3. Sujeto activo 488
4.4. Acción típica 491
4.5. El elemento negativo del tipo 493
4.6. Resultado 495
4.7. Imputación subjetiva 498
4.8. Iter criminis 500
4.9. Autoría y participación 500
4.10. Concursos 501
V. IMPOSICIÓN O APROVECHAMIENTO DE ACUERDO LESIVO ADOPTADO POR MAYORIA FICTICIA (ART. 292) 502
5.1. Introducción 502
5.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 503
5.3. Acción típica 503
5.4. Resultado 506
5.5. Sujeto activo 507
5.6. Imputación subjetiva 509
5.7. Iter criminis 511
5.8. Autoría y participación 511
5.9. Concursos 512
VI. OBSTACULIZACIÓN DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS (ART. 293) 513
6.1. Introducción 513
6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito 515
6.3. Objeto material 517
6.4. Conducta típica 519
6.5. Sujeto activo 521
6.6. Imputación subjetiva 522
6.7. Iter criminis 523
6.8. Concursos 523
6.9. Penalidad 524
VII. OBSTACULIZACIÓN A LA ACTUACIÓN DE INSPECCIÓN O SUPERVISIÓN ADMINISTRATIVA (ART. 294) 525
7.1. Introducción: naturaleza jurídica 525
7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito 526
7.3. Objeto material y sujeto pasivo de la acción 529
7.4. Sujeto activo 530
7.5. Conducta típica 531
7.6. Imputación subjetiva 533
7.7. Iter criminis 533
7.8. Concursos 533
7.9. Penalidad 535
VIII. LA SUPRESIÓN DEL DELITO SOCIETARIO DE AMINISTRACIÓN FRAUDULENTA DEL ART. 295 Y LA CREACIÓN DE UN GENÉRICO DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL EN EL ART. 252 535
8.1. El estado de la cuestión en la doctrina y en la jurisprudencia a la entrada en vigor de la reforma de de 2015 536
8.2. El nuevo delito genérico de administración desleal del art. 252 (y la modificación del delito de apropiación indebida del art. 253) 543
8.3. La posible tipificación de un específico delito societario de administración desleal 550
8.4. Propuestas de tipificación de lege ferenda de los delitos de apropiación indebida y administración desleal 552

Lección Quinta
Blanqueo de capitales (capítulo xiv del título xiii: arts. 301-304)

I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO 560
II. TIPO DE INJUSTO (ART. 301) 567
2.1. Objeto material 567
2.2. Conducta típica 574
2.3. Sujeto activo 579
2.4. Imputación subjetiva 580
III. TIPOS CUALIFICADOS Y RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ARTS. 301-1-2º y 3º y 302) 584
IV. ITER CRIMINIS (ESPECIAL REFERENCIA AL ART. 304) 587
V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN 590
VI. CUESTIONES CONCURSALES 592
VII. CONSECUENCIAS JURÍDICAS: EL ART. 303 598
VIII. EL COMISO 600
IX. EL PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL 601

Lección Sexta
Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social (título xiv: arts. 305-310 bis)

I. CONSIDERACIONES GENERALES 612
II. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA (ARTS. 305 y 305 BIS) 616
2.1. Introducción 616
2.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 617
2.3. Tipo básico (art. 305 apdo. 1, párrafo 1º) 622
2.3.1. Tipo de acción 622
2.3.2. Imputación subjetiva 638
2.4. Tipos agravados (art. 305 bis) 639
2.5. Iter criminis 641
2.5.1. Consumación 641
2.5.2. Tentativa 643
2.6. Autoría y participación 643
2.7. Unidad y pluralidad de delitos 647
2.8. La regularización de la situación tributaria (art. 305, apdo. 4) 650
2.9. Las consecuencias penales 658
2.10. Atenuación facultativa basada en la reparación (art. 305, apdo. 6) 658
2.11. Prescripción 659
2.12. Responsabilidad civil 663
2.13. El tipo de defraudación tributaria a la Hacienda de la Unión europea (art. 305 apdo. 3) 664
2.14. Retroactividad 666
2.15. El auxilio de los servicios de la Administración tributaria (art. 305 apdo. 7) 667
2.16. Normas procesales y tributarias (art. 305, apdo. 5) 668
2.17. Delitos conexos: la falsedad de certificados (art. 398) 669
III. LOS delitoS de defraudación a la Seguridad Social (artS. 307, 307 bis y 307 ter) 669
3.1. El delito de defraudación del art. 307.Introducción 669
3.2. Necesidad político-criminal y dogmática de crear un tipo penal específico: el presupuesto del tipo del art. 307 671
3.3. Bien jurídico y sujeto pasivo 673
3.4. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º) 676
3.4.1. Tipo de acción 676
3.4.2. Imputación subjetiva 685
3.5. Tipos agravados (art. 307 bis) 686
3.6. Iter criminis 686
3.6.1. Consumación 686
3.6.2. Tentativa 689
3.7. Autoría y participación 689
3.8. Concursos 689
3.9. La regularización de las cuotas ante la Seguridad social 690
3.10. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 5) 691
3.11. Las normas de los apdos. 4 y 6. 691
3.12. El nuevo delito del art. 307 ter: obtención indebida de prestaciones 692
3.12.1. Introducción: necesidad dogmática del precepto 692
3.12.2. Bien jurídico 693
3.12.3. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º) 693
3.12.4. Tipo atenuado (apdo. 1, párrafo 2º) 694
3.12.5. Tipo agravado (apdo. 2) 694
3.12.6. El reintegro de la prestación (apdo. 3) 694
3.12.7. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 6) 694
3.12.8. Las normas de los apdos. 4 y 5. 694
3.13. Delitos conexos: la falsedad de certificados (art. 398) 695
IV. EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES (ART. 308) 695
4.1. Introducción 695
4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo. Especial referencia crítica a las tesis de orientación patrimonial 697
4.3. La figura de la obtención fraudulenta de subvenciones o ayudas (apartado 1 del art. 308) 705
4.3.1. Objeto material: el concepto de subvenciones o ayudas de las administraciones públicas 705
4.3.2. El requisito de la cuantía mínima de 120.000 euros 713
4.3.3. Modalidades de comisión 718
4.3.4. Resultado material 721
4.3.5. Sujeto activo 722
4.3.6. Imputación subjetiva 724
4.3.7. Iter criminis 725
4.3.8. Autoría y participación 727
4.3.9. Unidad y pluralidad de delitos 728
4.4. La figura de la aplicación a fines distintos (apartado 2 del art. 308) 742
4.4.1. Introducción y cuestiones comunes a la figura del apartado 1 742
4.4.2. Conducta típica 743
4.4.3. Sujeto activo 745
4.4.4. Imputación subjetiva 746
4.4.5. Iter criminis 746
4.4.6. Autoría y participación 746
4.4.7. Unidad y pluralidad de delitos 746
4.5. Cuestión común: el reintegro de las ayudas recibidas 747
4.6. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 7) 752
4.7. Normas procesales y tributarias (apdo. 6) 750
V. EL delito de fraude comunitario (art. 306) 750
5.1. Introducción 750
5.2. La conducta del párrafo primero: tipo básico 752
5.3. La conducta del párrafo segundo: tipo atenuado 757
5.4. Cuestiones concursales 757
5.4.1. El problema de la relación entre el art. 308 y el art. 306 757
5.4.2. Relación entre los delitos del art. 306 y los delitos de estafa y falsedad 758
VI. EL DELITO CONTABLE TRIBUTARIO (ART. 310) 758
6.1. Introducción 758
6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 760
6.3. El presupuesto común a todas las modalidades típicas 763
6.4. La figura del apartado a) 764
6.5. La figura del apartado b) 767
6.6. Las figuras de los apartados c) y d) 770
6.7. Imputación subjetiva 777
6.8. Iter criminis 778
6.9. Autoría y participación 779
6.10. Unidad y pluralidad de delitos 780
6.11. La regularización de la situación tributaria 781
VII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 310 BIS) 782
VIII. LA SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA PENA DE PRISIÓN Y EL CUMPLIMIENTO DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL (ART. 308 BIS) 783

Lección Séptima
Delitos contra los derechos de los trabajadores (título xv: arts. 311-318)

I. CONSIDERACIONES GENERALES 790
II. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO Y SUJETO PASIVO: CONSECUENCIAS DOGMÁTICAS Y POLÍTICO-CRIMINALES 791
III. IMPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO DE CONDICIONES ILEGALES DE TRABAJO (ARTS. 311 Y 311 BIS) 797
3.1. Cuestiones generales y bien jurídico 797
3.2. El tipo de la imposición de condiciones (art. 311, nº 1) 798
3.2.1. El tipo de injusto 798
3.2.2. Iter criminis 806
3.2.3. Cuestiones concursales 806
3.3. El tipo de dar ocupación simultáneamente a una pluralidad de trabajadores (art. 311, nº 2) 808
3.4. El tipo del mantenimiento de condiciones (art. 311, nº 3) 809
3.5. El tipo cualificado por el uso de violencia o intimidación (art. 311, nº 4) 811
3.6. El tipo de dar ocupación a extranjeros o a menores que carezcan de permiso de trabajo (art. 311 bis) 814
IV. TRÁFICO ILEGAL DE MANO DE OBRA (ART. 312) 816
4.1. El delito de tráfico en sentido estricto (art. 312-1) 817
4.1.1. Cuestiones generales y bien jurídico 817
4.1.2. Tipo de injusto 818
4.1.3. Iter criminis 821
4.1.4. Cuestiones concursales 822
4.2. El delito de recluta o de determinación al abandono del puesto de trabajo (art. 312-2, inciso 1º) 822
4.2.1. Cuestiones generales y bien jurídico 822
4.2.2. Tipo de injusto 822
4.2.3. Iter criminis 825
4.2.4. Cuestiones concursales 825
4.3. El delito de emplear a súbditos extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones perjudiciales (art. 312-2 inciso 2º) 826
4.3.1. Cuestiones generales y bien jurídico 826
4.3.2. Tipo de injusto 828
4.3.2. Iter criminis 831
4.3.3. Cuestiones concursales 831
V. DETERMINACIÓN O FAVORECIMIENTO DE LA EMIGRACIÓN MEDIANTE ENGAÑO (ART. 313) 832
5.1. Cuestiones generales y bien jurídico protegido 832
5.3. Tipo de injusto 834
5.4. Iter criminis 836
5.5. Cuestiones concursales 836
VI. DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314) 837
6.1. Cuestiones generales y bien jurídico 837
6.2. Tipo de injusto 839
6.3. Iter criminis 845
6.4. Cuestiones concursales 846
6.5. Cuestiones procesales 848
VII. IMPEDIMENTO O LIMITACIÓN DEL EJERCICIO DE LA LIBERTAD SINDICAL O DEL DERECHO DE HUELGA (ART. 315-1 y 2) 848
7.1. Cuestiones generales y bien jurídico 848
7.2. Tipo de injusto 850
7.3. Iter criminis 853
7.4. Cuestiones concursales 854
VIII. COACCIONES A LA HUELGA (ART. 315-3) 856
8.1. Cuestiones generales y bien jurídico 856
8.2. Tipo de injusto 859
8.3. Iter criminis 862
8.4. Cuestiones concursales 863
IX. DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 y 317) 864
9.1. Cuestiones generales y bien jurídico 864
9.2. Tipo de injusto 867
9.3. Iter criminis 876
9.4. Autoría y participación 877
9.5. Cuestiones concursales 878
X. LA DISPOSICIÓN COMÚN DEL ART. 318 884
Apéndice: delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (título xv bis: art. 318 bis)

I. Consideraciones generales y bien jurídico 894
II. El tipo básico del apartaDO 1 898
III. Los tipos cualificados del apartado 3 903
IV. El tipo básico del apartado 2 904
V. El tipo cualificado común del apartado 4 904
VI. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (apartado 5) 905
VII. Atenuación facultativa de la pena (apartado 6) 905

Lección Octava
Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (título xvi: arts. 319-340)

I. DELITOS SOBRE LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO (Capítulo I: arts. 319-320) 907
1.1. Consideraciones generales y bien jurídico 910
1.2. La figura básica (art. 319-2) 912
1.3. La figura agravada (art. 319-1) 918
1.4. Disposiciones comunes (art. 319-3 y 4) 921
1.5. El delito de prevaricación específica (art. 320) 922
II. DELITOS SOBRE EL PATRIMONIO HISTÓRICO (Capítulo II: arts. 321-324) 927
2.1. Consideraciones generales y bien jurídico 929
2.2. Derribo o alteración de edificios protegidos (art. 321) 930
2.3. Prevaricación específica (art. 322) 931
2.4. Daños al patrimonio cultural (art. 323) 932
2.5. Daños por imprudencia grave (art. 324) 934
2.6. Cuestiones concursales comunes 935
III. Delitos contra los recursos naturales y el medio ambiente (Capítulo III: arts. 325-331) 936
3.1. Consideraciones generales y bien jurídico 940
3.2. Los delitos de contaminación (art. 325) 943
3.2.1. El tipo del apartado 1 del art. 325 943
3.2.2. El tipo del apartado 2, párrafo primero, del art. 325 947
3.2.3. El tipo del apartado 2, párrafo segundo, del art. 325 948
3.3. Los delitos de gestión peligrosa de los residuos y traslado de residuos (art. 326) 949
3.3.1. El tipo del apdo. 1: gestión peligrosa de los residuos 949
3.3.2. El tipo del apdo. 2: traslado no desdeñable de residuos 951
3.4. El delito relativo a la explotación de instalaciones industriales (art. 326 bis) 952
3.5. Los tipos cualificados del art. 327 953
3.6. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 328) 955
3.7. La desaparición del delito de establecimiento de depósitos o vertederos previsto en el antiguo apartado 1 del art. 328 955
3.8. El delito de prevaricación específica (art. 329) 957
3.9. El delito de daño a un espacio natural protegido (art. 330) 961
3.10. El tipo imprudente común a los delitos anteriores (art. 331) 962
IV. Delitos relativos a la protección de la flora, fauna y animales domésticos (Capítulo IV: arts. 332-337 bis) 963
4.1. Consideraciones generales y bien jurídico 965
4.2. Ataques a la flora protegida (art. 332) 968
4.3. Ataques a la fauna amenazada (art. 334) 971
4.4. Introducción o liberación de especies no autóctonas (art. 333) 973
4.5. Caza o pesca prohibidas (art. 335) 974
4.6. Empleo de instrumentos destructivos para la caza o pesca (art. 336) 979
4.7. Maltrato y abandono de animales (arts. 337 y 337 bis) 980
4.7.1. Introducción y bien jurídico 980
4.7.2. Maltrato de animales (art. 337) 982
4.7.3. Abandono de animales (art. 337 bis) 985
V. Disposiciones comunes (Capítulo V: arts. 338-340) 985

Lección Novena
Delitos de contrabando
(LO 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando, modificada por LO 6/2011, de 30 de junio)

I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO 992
II. TIPOS LEGALES 995
2.1. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 150.000 euros 995
2.2. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 50.000 euros 1004
2.3. Tipos específicos 1014
2.3.1. Contrabando de drogas, armas, explosivos u otros objetos cuya tenencia constituya delito 1014
2.3.2. Contrabando realizado a través de una organización 1019
2.3.3. Contrabando de labores del tabaco 1020
2.4. Delito continuado 1022
III. PENALIDAD 1025
IV. OTRAS DISPOSICIONES 1026

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Descripción

Carlos Martínez Buján Pérez
Edición: 2015
Editorial Tirant lo Blanch
ISBN: 9788490869642
Índice
Prólogo a la Quinta edición 23

Prólogo a la Cuarta edición 25

Prólogo a la Tercera edición 27

Prólogo a la Segunda edición 29

Abreviaturas 35

Bibliografía General 39

Lección Primera
Frustración de la ejecución e insolvencias punibles (capítulo vii y vii bis del título xiii: arts. 257 a 261 bis)

I. CONSIDERACIONES GENERALES 45
II. BIEN JURÍDICO 47
III. CONCEPTO DE INSOLVENCIA 49
IV. FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN (capítulo VII) 53
4.1. Alzamiento de bienes propiamente dicho o genérico (art. 257-1-1º) 53
4.1.1. Introducción 53
4.1.2. Bien jurídico y contenido de injusto 54
4.1.3. Sujeto pasivo del delito 58
4.1.4. El presupuesto: la previa relación jurídica obligacional 58
4.1.5. Objeto material 60
4.1.6. Conducta típica 61
4.1.7. Resultado: la expresión «en perjuicio» 64
4.1.8. Sujeto activo 72
4.1.9. Imputación subjetiva 72
4.1.10. Causas de justificación 73
4.1.11. Iter criminis 74
4.1.12. Autoría y participación 75
4.1.13. Cuestiones concursales 79
4.1.14. La aplicación de la causa de exclusión de la pena del art. 268 CP. 86
4.1.15. La responsabilidad civil derivada de delito 88
4.1.16. Perseguibilidad 89
4.2. El tipo específico del art. 257-1-2º (alzamiento para eludir la eficacia de un embargo o de un procedimiento ejecutivo o de apremio) 91
4.3. El tipo específico del art. 257-2 (alzamiento para eludir la responsabilidad civil ex delicto) 95
4.4. Los tipos cualificados (art. 257-3 y 4) 105
4.5. Ocultación de bienes en un procedimiento judicial o administrativo de ejecución (art. 258) 107
4.6. Utilización no autorizada por el depositario de bienes embargados por la autoridad (art. 258 bis) 111
4.7. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 258 ter) 113
V. INSOLVENCIAS PUNIBLES (CAPÍTULO VII BIS) 113
5.1. Introducción 113
5.2. El delito concursal (arts. 259 y 259 bis) 115
5.2.1. La justificación de la reforma de 2015 114
5.2.2. Bien jurídico protegido y contenido de injusto 117
5.2.3. La condición objetiva de punibilidad: que «el deudor haya dejado de cumplir regularmente sus obligaciones exigibles o haya sido declarado en concurso» (art. 259-4) 118
5.2.4. El tipo básico del apartado 1 del art. 259 122
5.2.5. El tipo básico del apartado 2 del art. 259 124
5.2.6. Sujeto activo 126
5.2.7. Imputación subjetiva. El tipo imprudente del apartado 3 del art. 259 127
5.2.8. Iter criminis 128
5.2.9. Autoría y participación 130
5.2.10. Los tipos agravados del art. 259 bis 133
5.2.11. Relaciones entre el delito concursal de insolvencia y el delito de alzamiento de bienes 135
5.2.12. Otras cuestiones referentes al concurso de delitos 140
5.2.13. Prescripción 141
5.2.14. Perseguibilidad 142
5.2.15. Responsabilidad civil y otras medidas cautelares civiles 144
5.3. Favorecimiento de acreedores (art. 260) 145
5.3.1. El delito del apartado 1 145
5.3.2. El delito del apartado 2 147
5.4. Presentación de datos contables falsos (art. 261) 158
5.4.1. Introducción: justificación político-criminal del delito 158
5.4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito 160
5.4.3. El presupuesto del tipo: el procedimiento concursal 162
5.4.4. Objeto material 164
5.4.5. Conducta típica 165
5.4.6. Sujeto activo 167
5.4.7. Imputación subjetiva 168
5.4.8. Iter criminis 168
5.4.9. Autoría y participación 169
5.4.10. Concursos 170
5.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 261 bis) 173

Lección Segunda
Delitos relativos a la propiedad intelectual e industrial, al mercado y a los consumidores (capítulo xi del título xiii: arts. 270-288)

CONSIDERACIONES GENERALES SOBRE LA RÚBRICA DEL CAPÍTULO XI 188

Sección 1ª: Delitos relativos a la propiedad intelectual

I. Consideraciones generales y bien jurídico protegido 191
II. El tipo básico (apdo. 1 del art. 270) 193
III. El tipo atenuado del apartado 4 del art. 270 200
IV. El nuevo tipo específico de la actividad de las webs de enlaces (apartados 2 y 3 del art. 270) 202
V. Los tipos específicos de importación, exportación y almacenaje (apartado 5, letras a y b del art. 270) 204
VI. Los tipos específicos relativos a las medidas tecnológicas de protección (apartado 6 y apartado 5, letras c y d, del art. 270) 206
6.1. La conducta del apartado 6 206
6.2. Las nuevas conductas del apartado 5, letras c y d 209
VII. Tipos cualificados (art. 271) 209
VIII. Responsabilidad civil y consecuencias jurídicas (arts. 272 y 288) 210
IX. Perseguibilidad 211

Sección 2ª: Delitos relativos a la propiedad industrial

I. CUESTIONES GENERALES 212
II. DELITOS REFERENTES A INVENCIONES Y A CREACIONES INDUSTRIALES (ART. 273) 216
2.1. Introducción 216
2.2. El tipo del apdo. 1 217
2.3. El tipo del apdo. 2 224
2.4. El tipo del apdo. 3 225
2.5. Cuestiones concursales 226
III. DELITOS REFERENTES A SIGNOS DISTINTIVOS (ART. 274 apartados 1, 2 y 3) 228
3.1. Introducción, bien jurídico y objeto material 228
3.2. El tipo del apartado 1 231
3.3. Los tipos atenuados del apartado 2 236
3.4. Los tipos atenuados en segundo y en tercer grado del apartado 3 238
3.5. Cuestiones concursales 239
IV. EL DELITO RELATIVO A OBTENCIONES VEGETALES (ART. 274 apartado 4) 240
V. EL DELITO DE UTILIZACIÓN INDEBIDA DE DENOMINACIONES DE ORIGEN O DE INDICACIONES GEOGRÁFICAS (ART. 275) 243
5.1. Consideraciones generales y bien jurídico 243
5.2. Tipo de injusto 246
5.3. Cuestiones concursales 253
VI. EL TIPO CUALIFICADO COMÚN DEL ART. 276 254

Sección 3ª: De los delitos relativos al mercado y a los consumidores

I. CUESTIONES GENERALES 260
II. LOS DELITOS DE COMPETENCIA DESLEAL: VIOLACIÓN DE SECRETOS EMPRESARIALES 262
2.1. Introducción y bien jurídico 262
2.2. Objeto material: el concepto de «secreto de empresa» 264
2.3. El delito de «espionaje empresarial» (art. 278) 266
2.3.1. Tipo básico (art. 278-1) 266
2.3.2. Tipo cualificado (art. 278-2) 270
2.3.3. La referencia al concurso de delitos (art. 278-3) 272
2.4. El delito de violación del secreto de empresa por persona obligada a guardar reserva (art. 279) 273
2.4.1. El primer subtipo básico: la difusión, revelación o cesión (art. 279 párrafo 1º) 273
2.4.2. El segundo subtipo básico: la utilización en provecho propio (art. 279 párrafo 2º) 279
2.5. El delito de violación de secretos de empresa sin haber tomado parte en su descubrimiento (art. 280) 285
2.6. Consideraciones comunes a los arts. 278, 279 y 280 288
III. LOS DELITOS CONTRA LOS CONSUMIDORES 289
3.1. El delito de publicidad falsa (art. 282) 289
3.1.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido 289
3.1.2. Tipo de injusto 295
3.1.3. Iter criminis 304
3.1.4. Autoría y participación 305
3.1.5. Unidad y pluralidad de delitos 306
3.1.6. Responsabilidad civil 307
3.2. El delito de facturación ilícita (art. 283) 308
3.2.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido 308
3.2.2. Tipo de injusto 310
3.2.3. Iter criminis 316
3.2.4. Autoría y participación 317
3.2.5. Unidad y pluralidad de delitos 317
3.3. El delito de detracción de materias primas o productos de primera necesidad (art. 281) 319
3.3.1. Naturaleza jurídica y bien jurídico protegido 319
3.3.2. Tipo de injusto 320
3.3.3. Iter criminis 326
3.3.4. Autoría y participación 326
3.3.5. Cuestiones concursales 326
3.4. El nuevo delito de estafa de inversión de capital y estafa de crédito (art. 282 bis) 328
IV. LOS DELITOS CONTRA EL LIBRE MERCADO O LA LIBRE COMPETENCIA 337
4.1. Introducción 337
4.2. Maquinaciones para alterar los precios que habrían de resultar de la libre concurrencia (art. 284) 339
4.2.1. Cuestiones generales, bien jurídico y sujeto pasivo 339
4.2.2. Tipo de injusto 341
4.3. Abuso de información privilegiada en el mercado de valores o de instrumentos negociados (arts. 285) 353
4.3.1. Cuestiones generales, bien jurídico y sujeto pasivo 353
4.3.2. Tipo de injusto 355
4.3.3. Iter criminis 366
4.3.4. Autoría y participación 367
4.3.5. Cuestiones concursales 367
4.3.6. El tipo cualificado del apartado 2 del art. 285 368
4.3.7. Prescripción 371
4.4. El delito de piratería de servicios de radiodifusión o interactivos (art. 286) 372

Sección 4ª. Delitos de corrupción en los negocios (arts. 286 bis a 286 quáter)

I. CORRUPCIÓN ENTRE PARTICULARES (ART. 286 BIS) 380
II. CORRUPCIÓN EN LAS TRANSACCIONES COMERCIALES INTERNACIONALES (ART. 286 TER) 396
III. TIPOS AGRAVADOS (ART. 286 QUÁTER) 399

Sección 5ª: disposiciones comunes a las secciones anteriores

I. LA CONDICIÓN DE PERSEGUIBILIDAD (art. 287) 401
II. LA PUBLICACIÓN DE LA SENTENCIA Y LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (art. 288) 402

Apéndice: alteración de precios en concursos y subastas públicas (capítulo VIII del título XIII: art. 262)

Lección Tercera
Sustracción de cosa propia a su utilidad social o cultural (capítulo XII del título XIII: art. 289)

I. CONSIDERACIONES GENERALES, ANTECEDENTES Y UBICACIÓN SISTEMÁTICA 409
II. BIEN JURÍDICO Y SUJETO PASIVO 412
III. TIPO DE INJUSTO 414
3.1. Objeto material 414
3.2. Conducta típica 418
3.3. Sujeto activo 421
3.4. Imputación subjetiva 422
IV. ITER CRIMINIS 422
V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN 423
VI. CUESTIONES CONCURSALES 423

Lección Cuarta
Delitos societarios (capítulo xiii del título xiii: arts. 290 a 297)

I. INTRODUCCIÓN 433
II. CUESTIONES GENERALES 435
2.1. El sujeto activo: el concepto de administrador de hecho y de derecho (arts. 290, 293 y 294) 435
2.2. Autoría y participación: la responsabilidad penal en el seno del órgano colegiado 441
2.3. El concepto de sociedad (art. 297) 449
2.4. La condición de perseguibilidad (art. 296) 456
III. FALSEDADES EN DOCUMENTOS DE LA SOCIEDAD (ART. 290) 461
3.1. Introducción 461
3.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 462
3.3. Objeto material 466
3.4. Conducta típica 469
3.5. Sujeto activo 473
3.6. Imputación subjetiva 476
3.7. Iter criminis 477
3.8. Autoría y participación 478
3.9. Concursos 479
3.10. Las conductas de publicación de datos falsos. 485
IV. IMPOSICIÓN DE ACUERDOS ABUSIVOS MEDIANTE PREVALIMIENTO DE SITUACION MAYORITARIA (ART. 291) 485
4.1. Introducción 485
4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 487
4.3. Sujeto activo 488
4.4. Acción típica 491
4.5. El elemento negativo del tipo 493
4.6. Resultado 495
4.7. Imputación subjetiva 498
4.8. Iter criminis 500
4.9. Autoría y participación 500
4.10. Concursos 501
V. IMPOSICIÓN O APROVECHAMIENTO DE ACUERDO LESIVO ADOPTADO POR MAYORIA FICTICIA (ART. 292) 502
5.1. Introducción 502
5.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 503
5.3. Acción típica 503
5.4. Resultado 506
5.5. Sujeto activo 507
5.6. Imputación subjetiva 509
5.7. Iter criminis 511
5.8. Autoría y participación 511
5.9. Concursos 512
VI. OBSTACULIZACIÓN DEL EJERCICIO DE LOS DERECHOS DE LOS SOCIOS (ART. 293) 513
6.1. Introducción 513
6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito 515
6.3. Objeto material 517
6.4. Conducta típica 519
6.5. Sujeto activo 521
6.6. Imputación subjetiva 522
6.7. Iter criminis 523
6.8. Concursos 523
6.9. Penalidad 524
VII. OBSTACULIZACIÓN A LA ACTUACIÓN DE INSPECCIÓN O SUPERVISIÓN ADMINISTRATIVA (ART. 294) 525
7.1. Introducción: naturaleza jurídica 525
7.2. Bien jurídico y sujeto pasivo del delito 526
7.3. Objeto material y sujeto pasivo de la acción 529
7.4. Sujeto activo 530
7.5. Conducta típica 531
7.6. Imputación subjetiva 533
7.7. Iter criminis 533
7.8. Concursos 533
7.9. Penalidad 535
VIII. LA SUPRESIÓN DEL DELITO SOCIETARIO DE AMINISTRACIÓN FRAUDULENTA DEL ART. 295 Y LA CREACIÓN DE UN GENÉRICO DELITO DE ADMINISTRACIÓN DESLEAL EN EL ART. 252 535
8.1. El estado de la cuestión en la doctrina y en la jurisprudencia a la entrada en vigor de la reforma de de 2015 536
8.2. El nuevo delito genérico de administración desleal del art. 252 (y la modificación del delito de apropiación indebida del art. 253) 543
8.3. La posible tipificación de un específico delito societario de administración desleal 550
8.4. Propuestas de tipificación de lege ferenda de los delitos de apropiación indebida y administración desleal 552

Lección Quinta
Blanqueo de capitales (capítulo xiv del título xiii: arts. 301-304)

I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO 560
II. TIPO DE INJUSTO (ART. 301) 567
2.1. Objeto material 567
2.2. Conducta típica 574
2.3. Sujeto activo 579
2.4. Imputación subjetiva 580
III. TIPOS CUALIFICADOS Y RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ARTS. 301-1-2º y 3º y 302) 584
IV. ITER CRIMINIS (ESPECIAL REFERENCIA AL ART. 304) 587
V. AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN 590
VI. CUESTIONES CONCURSALES 592
VII. CONSECUENCIAS JURÍDICAS: EL ART. 303 598
VIII. EL COMISO 600
IX. EL PRINCIPIO DE JUSTICIA UNIVERSAL 601

Lección Sexta
Delitos contra la hacienda pública y contra la seguridad social (título xiv: arts. 305-310 bis)

I. CONSIDERACIONES GENERALES 612
II. EL DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA (ARTS. 305 y 305 BIS) 616
2.1. Introducción 616
2.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 617
2.3. Tipo básico (art. 305 apdo. 1, párrafo 1º) 622
2.3.1. Tipo de acción 622
2.3.2. Imputación subjetiva 638
2.4. Tipos agravados (art. 305 bis) 639
2.5. Iter criminis 641
2.5.1. Consumación 641
2.5.2. Tentativa 643
2.6. Autoría y participación 643
2.7. Unidad y pluralidad de delitos 647
2.8. La regularización de la situación tributaria (art. 305, apdo. 4) 650
2.9. Las consecuencias penales 658
2.10. Atenuación facultativa basada en la reparación (art. 305, apdo. 6) 658
2.11. Prescripción 659
2.12. Responsabilidad civil 663
2.13. El tipo de defraudación tributaria a la Hacienda de la Unión europea (art. 305 apdo. 3) 664
2.14. Retroactividad 666
2.15. El auxilio de los servicios de la Administración tributaria (art. 305 apdo. 7) 667
2.16. Normas procesales y tributarias (art. 305, apdo. 5) 668
2.17. Delitos conexos: la falsedad de certificados (art. 398) 669
III. LOS delitoS de defraudación a la Seguridad Social (artS. 307, 307 bis y 307 ter) 669
3.1. El delito de defraudación del art. 307.Introducción 669
3.2. Necesidad político-criminal y dogmática de crear un tipo penal específico: el presupuesto del tipo del art. 307 671
3.3. Bien jurídico y sujeto pasivo 673
3.4. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º) 676
3.4.1. Tipo de acción 676
3.4.2. Imputación subjetiva 685
3.5. Tipos agravados (art. 307 bis) 686
3.6. Iter criminis 686
3.6.1. Consumación 686
3.6.2. Tentativa 689
3.7. Autoría y participación 689
3.8. Concursos 689
3.9. La regularización de las cuotas ante la Seguridad social 690
3.10. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 5) 691
3.11. Las normas de los apdos. 4 y 6. 691
3.12. El nuevo delito del art. 307 ter: obtención indebida de prestaciones 692
3.12.1. Introducción: necesidad dogmática del precepto 692
3.12.2. Bien jurídico 693
3.12.3. Tipo básico (apdo. 1, párrafo 1º) 693
3.12.4. Tipo atenuado (apdo. 1, párrafo 2º) 694
3.12.5. Tipo agravado (apdo. 2) 694
3.12.6. El reintegro de la prestación (apdo. 3) 694
3.12.7. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 6) 694
3.12.8. Las normas de los apdos. 4 y 5. 694
3.13. Delitos conexos: la falsedad de certificados (art. 398) 695
IV. EL DELITO DE FRAUDE DE SUBVENCIONES (ART. 308) 695
4.1. Introducción 695
4.2. Bien jurídico y sujeto pasivo. Especial referencia crítica a las tesis de orientación patrimonial 697
4.3. La figura de la obtención fraudulenta de subvenciones o ayudas (apartado 1 del art. 308) 705
4.3.1. Objeto material: el concepto de subvenciones o ayudas de las administraciones públicas 705
4.3.2. El requisito de la cuantía mínima de 120.000 euros 713
4.3.3. Modalidades de comisión 718
4.3.4. Resultado material 721
4.3.5. Sujeto activo 722
4.3.6. Imputación subjetiva 724
4.3.7. Iter criminis 725
4.3.8. Autoría y participación 727
4.3.9. Unidad y pluralidad de delitos 728
4.4. La figura de la aplicación a fines distintos (apartado 2 del art. 308) 742
4.4.1. Introducción y cuestiones comunes a la figura del apartado 1 742
4.4.2. Conducta típica 743
4.4.3. Sujeto activo 745
4.4.4. Imputación subjetiva 746
4.4.5. Iter criminis 746
4.4.6. Autoría y participación 746
4.4.7. Unidad y pluralidad de delitos 746
4.5. Cuestión común: el reintegro de las ayudas recibidas 747
4.6. Atenuación facultativa basada en la reparación y en el arrepentimiento activo (apdo. 7) 752
4.7. Normas procesales y tributarias (apdo. 6) 750
V. EL delito de fraude comunitario (art. 306) 750
5.1. Introducción 750
5.2. La conducta del párrafo primero: tipo básico 752
5.3. La conducta del párrafo segundo: tipo atenuado 757
5.4. Cuestiones concursales 757
5.4.1. El problema de la relación entre el art. 308 y el art. 306 757
5.4.2. Relación entre los delitos del art. 306 y los delitos de estafa y falsedad 758
VI. EL DELITO CONTABLE TRIBUTARIO (ART. 310) 758
6.1. Introducción 758
6.2. Bien jurídico y sujeto pasivo 760
6.3. El presupuesto común a todas las modalidades típicas 763
6.4. La figura del apartado a) 764
6.5. La figura del apartado b) 767
6.6. Las figuras de los apartados c) y d) 770
6.7. Imputación subjetiva 777
6.8. Iter criminis 778
6.9. Autoría y participación 779
6.10. Unidad y pluralidad de delitos 780
6.11. La regularización de la situación tributaria 781
VII. LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS (ART. 310 BIS) 782
VIII. LA SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA PENA DE PRISIÓN Y EL CUMPLIMIENTO DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL (ART. 308 BIS) 783

Lección Séptima
Delitos contra los derechos de los trabajadores (título xv: arts. 311-318)

I. CONSIDERACIONES GENERALES 790
II. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO Y SUJETO PASIVO: CONSECUENCIAS DOGMÁTICAS Y POLÍTICO-CRIMINALES 791
III. IMPOSICIÓN Y MANTENIMIENTO DE CONDICIONES ILEGALES DE TRABAJO (ARTS. 311 Y 311 BIS) 797
3.1. Cuestiones generales y bien jurídico 797
3.2. El tipo de la imposición de condiciones (art. 311, nº 1) 798
3.2.1. El tipo de injusto 798
3.2.2. Iter criminis 806
3.2.3. Cuestiones concursales 806
3.3. El tipo de dar ocupación simultáneamente a una pluralidad de trabajadores (art. 311, nº 2) 808
3.4. El tipo del mantenimiento de condiciones (art. 311, nº 3) 809
3.5. El tipo cualificado por el uso de violencia o intimidación (art. 311, nº 4) 811
3.6. El tipo de dar ocupación a extranjeros o a menores que carezcan de permiso de trabajo (art. 311 bis) 814
IV. TRÁFICO ILEGAL DE MANO DE OBRA (ART. 312) 816
4.1. El delito de tráfico en sentido estricto (art. 312-1) 817
4.1.1. Cuestiones generales y bien jurídico 817
4.1.2. Tipo de injusto 818
4.1.3. Iter criminis 821
4.1.4. Cuestiones concursales 822
4.2. El delito de recluta o de determinación al abandono del puesto de trabajo (art. 312-2, inciso 1º) 822
4.2.1. Cuestiones generales y bien jurídico 822
4.2.2. Tipo de injusto 822
4.2.3. Iter criminis 825
4.2.4. Cuestiones concursales 825
4.3. El delito de emplear a súbditos extranjeros sin permiso de trabajo en condiciones perjudiciales (art. 312-2 inciso 2º) 826
4.3.1. Cuestiones generales y bien jurídico 826
4.3.2. Tipo de injusto 828
4.3.2. Iter criminis 831
4.3.3. Cuestiones concursales 831
V. DETERMINACIÓN O FAVORECIMIENTO DE LA EMIGRACIÓN MEDIANTE ENGAÑO (ART. 313) 832
5.1. Cuestiones generales y bien jurídico protegido 832
5.3. Tipo de injusto 834
5.4. Iter criminis 836
5.5. Cuestiones concursales 836
VI. DISCRIMINACIÓN LABORAL (ART. 314) 837
6.1. Cuestiones generales y bien jurídico 837
6.2. Tipo de injusto 839
6.3. Iter criminis 845
6.4. Cuestiones concursales 846
6.5. Cuestiones procesales 848
VII. IMPEDIMENTO O LIMITACIÓN DEL EJERCICIO DE LA LIBERTAD SINDICAL O DEL DERECHO DE HUELGA (ART. 315-1 y 2) 848
7.1. Cuestiones generales y bien jurídico 848
7.2. Tipo de injusto 850
7.3. Iter criminis 853
7.4. Cuestiones concursales 854
VIII. COACCIONES A LA HUELGA (ART. 315-3) 856
8.1. Cuestiones generales y bien jurídico 856
8.2. Tipo de injusto 859
8.3. Iter criminis 862
8.4. Cuestiones concursales 863
IX. DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD E HIGIENE EN EL TRABAJO (ARTS. 316 y 317) 864
9.1. Cuestiones generales y bien jurídico 864
9.2. Tipo de injusto 867
9.3. Iter criminis 876
9.4. Autoría y participación 877
9.5. Cuestiones concursales 878
X. LA DISPOSICIÓN COMÚN DEL ART. 318 884
Apéndice: delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (título xv bis: art. 318 bis)

I. Consideraciones generales y bien jurídico 894
II. El tipo básico del apartaDO 1 898
III. Los tipos cualificados del apartado 3 903
IV. El tipo básico del apartado 2 904
V. El tipo cualificado común del apartado 4 904
VI. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (apartado 5) 905
VII. Atenuación facultativa de la pena (apartado 6) 905

Lección Octava
Delitos relativos a la ordenación del territorio y el urbanismo, la protección del patrimonio histórico y del medio ambiente (título xvi: arts. 319-340)

I. DELITOS SOBRE LA ORDENACIÓN DEL TERRITORIO Y EL URBANISMO (Capítulo I: arts. 319-320) 907
1.1. Consideraciones generales y bien jurídico 910
1.2. La figura básica (art. 319-2) 912
1.3. La figura agravada (art. 319-1) 918
1.4. Disposiciones comunes (art. 319-3 y 4) 921
1.5. El delito de prevaricación específica (art. 320) 922
II. DELITOS SOBRE EL PATRIMONIO HISTÓRICO (Capítulo II: arts. 321-324) 927
2.1. Consideraciones generales y bien jurídico 929
2.2. Derribo o alteración de edificios protegidos (art. 321) 930
2.3. Prevaricación específica (art. 322) 931
2.4. Daños al patrimonio cultural (art. 323) 932
2.5. Daños por imprudencia grave (art. 324) 934
2.6. Cuestiones concursales comunes 935
III. Delitos contra los recursos naturales y el medio ambiente (Capítulo III: arts. 325-331) 936
3.1. Consideraciones generales y bien jurídico 940
3.2. Los delitos de contaminación (art. 325) 943
3.2.1. El tipo del apartado 1 del art. 325 943
3.2.2. El tipo del apartado 2, párrafo primero, del art. 325 947
3.2.3. El tipo del apartado 2, párrafo segundo, del art. 325 948
3.3. Los delitos de gestión peligrosa de los residuos y traslado de residuos (art. 326) 949
3.3.1. El tipo del apdo. 1: gestión peligrosa de los residuos 949
3.3.2. El tipo del apdo. 2: traslado no desdeñable de residuos 951
3.4. El delito relativo a la explotación de instalaciones industriales (art. 326 bis) 952
3.5. Los tipos cualificados del art. 327 953
3.6. La responsabilidad penal de las personas jurídicas (art. 328) 955
3.7. La desaparición del delito de establecimiento de depósitos o vertederos previsto en el antiguo apartado 1 del art. 328 955
3.8. El delito de prevaricación específica (art. 329) 957
3.9. El delito de daño a un espacio natural protegido (art. 330) 961
3.10. El tipo imprudente común a los delitos anteriores (art. 331) 962
IV. Delitos relativos a la protección de la flora, fauna y animales domésticos (Capítulo IV: arts. 332-337 bis) 963
4.1. Consideraciones generales y bien jurídico 965
4.2. Ataques a la flora protegida (art. 332) 968
4.3. Ataques a la fauna amenazada (art. 334) 971
4.4. Introducción o liberación de especies no autóctonas (art. 333) 973
4.5. Caza o pesca prohibidas (art. 335) 974
4.6. Empleo de instrumentos destructivos para la caza o pesca (art. 336) 979
4.7. Maltrato y abandono de animales (arts. 337 y 337 bis) 980
4.7.1. Introducción y bien jurídico 980
4.7.2. Maltrato de animales (art. 337) 982
4.7.3. Abandono de animales (art. 337 bis) 985
V. Disposiciones comunes (Capítulo V: arts. 338-340) 985

Lección Novena
Delitos de contrabando
(LO 12/1995, de 12 de diciembre, de represión del contrabando, modificada por LO 6/2011, de 30 de junio)

I. CUESTIONES GENERALES Y BIEN JURÍDICO 992
II. TIPOS LEGALES 995
2.1. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 150.000 euros 995
2.2. Contrabando de bienes por valor igual o superior a 50.000 euros 1004
2.3. Tipos específicos 1014
2.3.1. Contrabando de drogas, armas, explosivos u otros objetos cuya tenencia constituya delito 1014
2.3.2. Contrabando realizado a través de una organización 1019
2.3.3. Contrabando de labores del tabaco 1020
2.4. Delito continuado 1022
III. PENALIDAD 1025
IV. OTRAS DISPOSICIONES 1026